Il modello 730 ti permette di recuperare parte delle tasse pagate durante l'anno sulle spese che hai sostenuto. Spese mediche, interessi del mutuo, lavori in casa, istruzione, sport. Molti non sanno tutto quello che possono detrarre e lasciano soldi allo Stato ogni anno. Questa è la lista completa con importi e condizioni per il 2026.
Detrarre una spesa significa ridurre direttamente le tasse che devi pagare — non il reddito su cui si calcolano. Se hai diritto a una detrazione del 19% su una spesa di 1.000 €, risparmi esattamente 190 € di IRPEF.
La maggior parte delle detrazioni del 730 è al 19%. Alcune sono più alte (ristrutturazioni al 50%, ecobonus al 65%). Il risparmio arriva sotto forma di rimborso direttamente in busta paga a luglio (per i dipendenti) oppure come minor tassa da pagare.
Dal 2024 le spese sanitarie detraibili sono soggette a una regola nuova per chi ha redditi alti: sopra i 120.000 € di reddito la detrazione si riduce progressivamente fino ad azzerarsi a 240.000 €. Per la maggior parte dei lavoratori dipendenti questa regola non si applica.
Le spese mediche sono la detrazione più usata in Italia. Si detraggono al 19% sulla parte eccedente la franchigia di 129,11 € — i primi 129 € non si detraggono.
| Tipo di spesa | Cosa si può detrarre |
|---|---|
| Visite mediche specialistiche | Importo pagato (con ricevuta o scontrino parlante) |
| Farmaci e medicinali | Con scontrino parlante (nome paziente + codice fiscale) |
| Analisi e esami diagnostici | Importo pagato documentato |
| Ricoveri ospedalieri | Ticket e quote non coperte dal SSN |
| Occhiali e lenti | Con ricevuta + prescrizione medica |
| Apparecchi acustici | Importo pagato |
| Spese dentistiche | Visite, cure, protesi |
| Psicologi e psicoterapisti | Con ricevuta fiscale |
Esempio: spese mediche totali 800 €. Franchigia 129 €. Base detraibile: 671 €. Detrazione = 671 × 19% = 127 € di rimborso.
Gli interessi pagati sul mutuo per l'acquisto della prima casa si detraggono al 19% fino a un massimo di 4.000 € di interessi all'anno. Il risparmio massimo è 4.000 × 19% = 760 €/anno.
Solo gli interessi, non la quota capitale. L'importo lo trovi nella certificazione annuale che ti invia la banca (Certificazione Interessi Mutuo) — arriva a gennaio per l'anno precedente.
La detrazione al 19% si applica solo al mutuo per acquisto della prima abitazione. Non vale per i mutui di ristrutturazione (che hanno un regime diverso) né per la seconda casa. Non vale nemmeno se l'immobile non è adibito ad abitazione principale.
Le spese per lavori di ristrutturazione sulla tua casa (prima o seconda casa) danno diritto a una detrazione del 50% sulle spese sostenute, fino a un massimo di 96.000 € di spesa per ogni unità immobiliare.
La detrazione non si recupera tutta in un anno: si spalma in 10 rate annuali uguali. Se hai speso 10.000 €, recuperi 500 € di IRPEF all'anno per 10 anni (5.000 € totali).
| Tipo di lavoro | Detrazione | Tetto spesa |
|---|---|---|
| Ristrutturazione ordinaria e straordinaria | 50% | 96.000 € |
| Risparmio energetico (ecobonus) | 50-65% | Variabile per intervento |
| Sismabonus | 70-80% | 96.000 € |
| Superbonus (interventi specifici) | 110% → in riduzione | Variabile |
| Spesa | Limite detraibile | Detrazione |
|---|---|---|
| Scuola dell'infanzia (asilo) | Fino a 632 €/anno per figlio | 19% |
| Scuola primaria e secondaria | Fino a 632 €/anno per figlio | 19% |
| Università pubblica | Tasse universitarie reali pagate | 19% |
| Università privata | Fino al limite delle tasse delle università pubbliche equivalenti | 19% |
| Master e corsi di specializzazione universitaria | Importo pagato | 19% |
Le spese per l'iscrizione di ragazzi tra 5 e 18 anni ad attività sportive (palestre, piscine, centri sportivi) si detraggono al 19% fino a 210 € per figlio.
Le spese sportive per adulti non danno diritto a detrazione nel sistema ordinario — salvo che rientrino nelle spese mediche (es. fisioterapia prescritta).
| Tipo | Massimo detraibile |
|---|---|
| Assicurazione vita e infortuni | 530 €/anno di premi |
| Assicurazione per non autosufficienza (long-term care) | 1.291 €/anno |
Le polizze RC Auto e le assicurazioni sulla casa non sono detraibili.
| Spesa | Detrazione | Limite |
|---|---|---|
| Donazioni a ONLUS e APS | 30% (35% per APS) | 30.000 €/anno |
| Abbonamento trasporto pubblico | 19% | 250 €/anno di spesa |
| Spese funebri | 19% | 1.550 € per decesso |
| Veterinario (animali domestici) | 19% | Spese oltre 129 € fino a 550 € |
| Badanti per anziani non autosufficienti | 19% | 2.100 €/anno |
| Affitto studenti universitari fuori sede | 19% | 2.633 €/anno |
| Bonus mobili (acquisto contestuale a ristrutturazione) | 50% | 5.000 € di spesa |
Per quasi tutte le detrazioni (tranne i farmaci) il pagamento deve essere tracciabile — bonifico, carta di credito, bancomat. I pagamenti in contanti non danno diritto alla detrazione. Per le ristrutturazioni è necessario il bonifico parlante (con codice fiscale del beneficiario e causale specifica).
Le principali detrazioni 730 sono al 19%: spese mediche (oltre la franchigia di 129 €), interessi mutuo prima casa (max 760 €/anno di risparmio), istruzione, sport per ragazzi, assicurazioni vita. Le ristrutturazioni danno il 50% spalmate in 10 anni. Ogni spesa deve essere pagata con metodo tracciabile e documentata con ricevuta.